海西蒙古族藏族自治州人民代表大会关于修改《海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例》的决定
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海西蒙古族藏族自治州人民代表大会关于修改《海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例》的决定
海西蒙古族藏族自治州人大常委会
海西蒙古族藏族自治州人民代表大会关于修改《海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例》的决定
（2003年4月26日州十一届人大四次会议通过 2003年7月25日青海省第十届人民代表大会常务委员会第四次会议批准）
海西蒙古族藏族自治州第十一届人民代表大会第四次会议根据《中华人民共和国水法》等法律、法规的规定，结合自治州实际，决定对《海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例》作如下修改：
一、第一条修改为：“为了加强水资源的开发、利用和管理、保护，防治水害，实现水资源的可持续利用，适应自治州经济社会发展和人民生活需要，根据《中华人民共和国水法》等法律、法规的规定，结合自治州实际，制定本条例”。
二、第四条第二款修改为：“农牧业生产经营组织所修建管理的涝池、蓄水池和水库的水，其使用权属于该组织”；第三款、第四款中“所有”修改为“使用”。
三、第六条修改为：“自治州人民政府鼓励和支持国内外组织和个人采取多形式、多渠道投资，合理开发水资源；开发者享受自治州有关优惠政策，其合法权益受法律保护”。
四、第八条修改为：“凡在自治州境内的单位和个人都有节约用水的义务。”增加一款作为第二款：“自治州人民政府水行政主管部门应当合理配置水资源。取水单位和个人应当采用节约用水的先进技术和设施，提高水的利用率，降低耗水量”。
五、第九条第一款修改为：“自治州、县（市）人民政府的水行政主管部门依法按照其权限和‘城乡水务一体化’的要求，负责本辖区水资源的统一管理和监督工作。其主要职责是”；（六）项修改为：“强化水资源开发利用和有偿使用的监督和管理工作”；第二款“水资源”后增加“统一”。
六、删去第十一条中“布哈河”。增加一款作为该条第二款：“布哈河流域的开发、利用和管理按照《青海湖流域生态环境保护条例》的规定执行。”
七、第十三条第二款增加“取水项目建设前，要进行水资源专项论证”。
八、第十五条修改为：“在自治州境内新建耗水建设项目，必须进行水资源专项论证，提出水重复利用的实施方案及措施，由同级人民政府相关部门征得同级水行政主管部门同意后，方可办理项目审批手续。建设项目竣工后，经对水工程验收合格，方可投入生产”。
九、删去第十六条。
十、第十七条作为第十六条，修改为：“新建、改建、扩建向河流、湖泊及地下排放污染物的建设项目，应当报经有管辖权的水行政主管部门同意，由环境保护行政主管部门审批后，方可予以立项。建设项目的水污染防治设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用”。增加一款作为第二款：“本条例公布前已向河流、湖泊及地下排放污染物的单位，应当制定治理措施，限期治理”。
十一、第二十条作为第十九条，修改为：“禁止在河流、湖泊、水库、泉眼、渠道的管理范围内弃置、堆放、倾倒土石等固体废弃物和生活垃圾”。
十二、第二十二条作为第二十一条。第一款修改为：“地下水的开采应从严控制，保持采补平衡，防止地下水位下降导致草场植被退化、土壤荒漠化、地面沉陷等灾害。水行政主管部门与其他相关部门，应加强水质、水量的监测工作”。
十三、第二十四条作为第二十三条，分两款表述。第一款修改为：“自治州实行取水许可证制度”。第二款修改为：“凡利用水工程和机械提水设施直接从河流、湖泊、地下取水的单位和个人，应按分级限额管理的原则，向各级水行政主管部门申请取水许可证。取水许可证持有人应按规定取水，不得擅自变更取水地点或超量取水”。
十四、第二十五条第一款修改为：“自治州人民政府水行政主管部门对下列取水免予申请取水许可证：
（一）农牧民家庭生活用水以及牲畜的饮水；
（二）用人力、畜力或其他简易方法取水的；
（三）为农牧业抗旱应急取水的；
（四）为保障矿井等地下工程安全取水的；
（五）为防御和消除对公共安全和公共利益的危害取水的”。
增加一款作为该条第二款：“除前款规定以外的取水，均应办理取水许可证”；增加一款作为第三款：“如无特殊原因，取水许可证须在30个工作日内办结。否则，取水单位和个人可视为同意，自行取水”。
十五、第二十六条作为第二十五条，修改为：“自治州对水资源依法实行有偿使用制度。蓄水工程使用者和取水许可证持有人应依法按时足额缴纳水资源费。水资源费的收取标准和具体办法，按省人民政府有关规定执行，并向社会公示。
用于农牧业灌溉、农牧民家庭生活用水以及牲畜用水，月取水量不超过50立方米的，免缴水资源费”。
十六、增加一条作为第二十七条：“地区之间、单位之间、个人之间、单位与个人之间发生的水事纠纷，应当协商解决；当事人不愿协商或者协商不成的，可以申请县级以上人民政府或者其授权的部门调解，调解不成的，当事人可以向人民法院提起民事诉讼。
在水事纠纷解决前，当事人不得单方面改变现状”。
十七、第二十八条修改为：“用水实行定额和超定额累进加价制度。城市用水由水行政主管部门会同有关部门制定城市用水行业综合定额和单位用水定额，并按用水定额定期对用水行业和单位进行核定。
用水单位超定额用水，应当缴纳超定额用水加价水费。具体办法由自治州人民政府制定”。
十八、增加一条作为第二十九条：“违反本条例第十七条第二款规定的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期恢复原状；逾期不拆除、不恢复原状的，强行拆除恢复原状，并处50000元—100000元的罚款”。
十九、增加一条作为第三十条：“违反本条例第十九条规定的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期清除障碍或采取其他补救措施，处以10000元—50000元的罚款”。
二十、增加一条作为第三十一条：“违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，采取补救措施，处以10000元—50000元的罚款。给他人造成损失的，依法承担赔偿责任：
（一）侵占、毁坏水工程及堤防、护岸等有关设施，毁坏防汛、水文监测、水文地质监测设施的；
（二）在水工程保护范围内，从事影响水工程运行和危害水工程安全的爆破、打井、采石、采砂、取土等活动的”。
二十一、增加一条作为第三十二条：“违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期采取补救措施，处以20000元—50000元的罚款；情节严重的，吊销其取水许可证：
（一）未经批准擅自取水的；
（二）未依照批准的取水许可规定而擅自变更取水点的”。
二十二、增加一条作为第三十三条，分两款表述：
“在河道管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，或者从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪活动的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期拆除违法建筑物、构筑物，恢复原状；逾期不拆除、不恢复原状的，强行拆除，所需费用由当事人负担，并处10000元—50000元的罚款。
未经水行政主管部门同意，擅自修建水工程或者建设其他拦河、跨河、临河建筑物、构筑物，敷设跨河管道、电缆的；虽经水行政主管部门同意，但未按要求修建的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期补办有关手续；逾期不补办或者补办未被批准的，责令限期拆除；逾期不拆除的，强行拆除，所需费用由当事人负担，并按前款规定给以处罚”。
二十三、增加一条作为第三十四条，分两款表述：
“拒不缴纳或者拖欠水资源费的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，从滞纳之日起按日加收2‰的滞纳金，并处以应缴或者补缴水资源费1—5倍的罚款。
处罚中涉及的罚款事项对公民处以50元以下，对法人或其他组织处以1000元以下罚款，当事人提出向银行缴纳确有困难或不当场收缴事后难以执行的，可以由水行政执法人员当场收缴，但必须出具省财政部门统一制发的收费票据”。
二十四、第二十九条调整为第三十五条。
二十五、第三十条作为第三十六条，修改为：“各级人民政府水行政主管部门或有关行政主管部门及其工作人员，违反本条例规定，有下列行为之一的，由同级行政主管部门或上一级行政主管部门、行政监察机关给予行政处分，造成严重后果构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）徇私舞弊、玩忽职守，对不符合法定条件的单位或者个人核发取水许可证、签署审查同意意见；搞非法中介行为，为本单位或个人谋取不正当利益的；
（二）利用职权索取、收受当事人财物或参与当事人提供旅游和娱乐活动的；
（三）违反政务公开规定，不履行公开和告知义务，损害行政相对人知情权的；
（四）不履行岗位职责，故意刁难当事人的；
（五）无合法依据以及不依照规定程序、权限和时限履行职责的；
（六）拒绝、放弃、不完全履行规定的职责，不履行监督职责或者发现违法行为不予查处的”。
二十六、增加一条作为第三十七条：“水行政主管部门作出对公民处以3000元以上、对法人或者其他组织处以30000元以上罚款以及吊销许可证等行政处罚的，应当送达听证告知书，告知当事人享有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，水行政主管部门应当组织听证”。
二十七、第三十一条、第三十二条分别调整为第三十八条、第三十九条。
二十八、本决定自2003年9月1日起施行。
《海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例》根据本决定作相应修正，重新公布。
附：海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例（2003年修正本）
（1998年5月15日海西蒙古族藏族自治州第十届人民代表大会第四次会议通过 1998年7月24日青海省第九届人民代表大会常务委员会第三次会议批准；根据2003年4月26日海西蒙古族藏族自治州第十一届人民代表大会第四次会议通过 2003年7月25日青海省第十届人民代表大会常务委员会第四次会议批准的《关于修改〈海西蒙古族藏族自治州水资源管理条例〉的决定》修正）
第一条 为了加强水资源的开发、利用和管理、保护，防治水害，实现水资源的可持续利用，适应自治州经济社会发展和人民生活需要，根据《中华人民共和国水法》等法律、法规的规定，结合自治州实际，制定本条例。
第二条 凡在自治州境内开发、利用、节约、保护和管理水资源、防治水害的组织和个人，必须遵守本条例。
第三条 本条例所称水资源，包括地表水和地下水。
第四条 水资源属于国家所有。
农牧业生产经营组织所修建管理的涝池、蓄水池和水库的水，其使用权属于该组织。
依法缴纳水资源费后，蓄水工程的水归蓄水工程所有者使用。
依法开采的地下水归地下水开采人使用。
第五条 开发、利用、节约和保护水资源与防治水害，坚持“计划、合理、科学”的原则，全面规划、统筹兼顾、标本兼治、综合利用、讲求效益，实行计划用水、节约用水，充分发挥水资源的多种功能。
第六条 自治州人民政府鼓励和支持国内外组织和个人采取多形式、多渠道投资，合理开发水资源；开发者可享受自治州有关优惠政策，其合法权益受法律保护。
第七条 自治州各级人民政府应当采取措施，保护自然植被，鼓励种草植树，涵养水源，防治水土流失和沙化，改善和保护生态环境。
第八条 凡在自治州境内的单位和个人都有节约用水的义务。
自治州人民政府水行政主管部门应当合理配置水资源。取水单位和个人应当采用节约用水的先进技术和设施，提高水的利用率，降低耗水量。
第九条 自治州、县（市）人民政府的水行政主管部门依法按照其权限和“城乡水务一体化”的要求，负责本辖区内水资源的统一管理和监督工作。其主要职责是：
（一）宣传、贯彻执行国家有关水资源管理的法律、法规和政策；
（二）组织有关部门进行水资源综合科学考察和调查评估；
（三）会同有关部门编制开发利用、保护水资源、防治水污染和水害的综合规划、制定中长期供水计划和水量分配、调度方案，并对上述规划和方案的实施进行监督；
（四）管理和指导计划用水、节约用水工作；
（五）负责取水许可制度的组织实施，核发取水许可证；
（六）强化水资源开发利用和有偿使用的监督和管理工作；
（七）会同有关部门依法查处违反有关水资源管理、水污染防治法律、法规的行政案件；
（八）法律、法规规定的其他职责。
茫崖、冷湖、大柴旦行政区的水资源统一管理工作，由自治州人民政府水行政主管部门负责。
第十条 县级以上农牧、交通、建设、环境保护等行政主管部门，负责本部门职责范围内的水资源保护管理工作，防治水污染和水害。
第十一条 格尔木河、香日德河、那棱格勒河的开发利用，按省有关规定执行。
布哈河流域的开发、利用和管理按照《青海湖流域生态环境保护条例》的规定执行。
巴音河、赛什克河、察汗乌苏河、鱼卡河等河流的开发、利用规划，由州水行政主管部门会同有关地区和部门编制，经州人民政府批准后实施。
其他河流的开发利用规划，由县（市）人民政府水行政主管部门会同有关行政部门编制，经县（市）人民政府批准后实施。
第十二条 兴建取水、蓄水工程，应符合资源开发利用综合利用规划及供水规划，严格执行防洪、环境保护和水土保持法律法规的规定。
第十三条 兴建小型取水、蓄水工程，应在认真调查研究、科学论证的基础上，经州人民政府水行政主管部门审核批准；大中型蓄水工程，经州人民政府水行政主管部门审核，报上级水行政主管部门批准。
取水项目建设前，要进行水资源专项论证。未经批准的取水、蓄水工程项目，任何部门不得办理立项、用地及报建手续。
第十四条 任何单位和个人取水、蓄水、排水，不得损害公共利益和他人的合法权益。
第十五条 在自治州境内新建耗水建设项目，必须进行水资源专项论证，提出水重复利用的实施方案及措施，由同级人民政府相关部门征得同级水行政主管部门同意后，方可办理项目审批手续。建设项目竣工后，经对水利用工程验收合格，方可投入生产。
第十六条 新建、改建、扩建向河流、湖泊及地下排放污染物的建设项目，应当报经有管辖权的水行政主管部门同意，由环境保护行政主管部门审批后，方可予以立项。建设项目的水污染防治设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。
对本条例公布前已向河流、湖泊及地下排放污染物的单位，应制定治理措施，限期治理。
第十七条 各级人民政府水行政主管部门应当根据各地实际，划定城镇和农牧区居民饮用水水源保护区，制订人畜饮水工程管护办法，保障人畜饮水安全。
在河道、水渠、水库等水利工程内和居民饮用水水源保护区以及其他具有特殊价值的水体内，不得设置排污口；已有的排污口排放废水、污染物超过国家标准和污染物排放总量的，应限期治理；危害人畜用水的排污口，必须封闭。
第十八条 任何单位和个人不得在河岸、水库、机井、水渠岸（堤）、泉眼保护范围内非法建筑、采石、采砂、取土、采金、挖坑、打井，不得进行爆破作业、非法采伐林木及其他危害取水工程及河道、水体安全的活动。
第十九条 禁止在河流、湖泊、水库、泉眼、水渠的管理范围内弃置、堆放、倾倒土石等固体废弃物和生活垃圾。
第二十条 凡在自治州境内修建取水工程及其渠系设施，须有防渗漏措施和节水措施，方能进行建设；已投入使用但无防渗漏措施的取水工程，应当按照防渗漏要求进行改造；逾期未改造的，必须停止使用。
各级农牧、科技等行政主管部门应当密切配合，制定并实施农业灌溉节水规划和计划，积极推广旱作农业技术和渠道衬砌、管道输水、滴灌、渗灌、喷灌等节水技术。
第二十一条 地下水的开采应从严控制，保持采补平衡，防止地下水位下降导致草场植被退化、土壤荒漠化、地面沉陷等灾害。水行政主管部门同其他相关部门，应当加强水质、水量的监测工作。
凡在自治州境内开发利用地下水的单位和个人，应当对地下水进行系统监测，建立技术档案，并按期向水行政主管部门报告监测情况。
第二十二条 任何单位和个人不得侵占、损害、毁坏水利工程、防汛工程及有关设施和水文监测、水文地质设施。
第二十三条 自治州实行取水许可证制度。
凡利用水工程和机械提水设施直接从河流、湖泊、地下取水的单位和个人，应按分级限额管理的原则，向各级水行政主管部门申请取水许可证。取水许可证持有人应按规定取水，不得擅自变更取水地点或超量取水。
第二十四条 自治州人民政府水行政主管部门对下列取水免予申请取水许可证：
（一）农牧民家庭生活用水以及牲畜的饮水；
（二）用人力、畜力或其他简易方法取水的；
（三）为农牧业抗旱应急取水的；
（四）为保障矿井等地下工程安全取水的；
（五）为防御和消除对公共安全和公共利益的危害取水的。
除前款规定以外的取水，均应办理取水许可证。
如无特殊原因，取水许可证须在30个工作日内办结。否则，取水单位和个人可视为同意，可自行取水。
第二十五条 自治州对水资源依法实行有偿使用制度。蓄水工程使用者和取水许可证持有人应依法按时足额缴纳水资源费。水资源费的收取标准和具体办法，按省人民政府的有关规定执行，并向社会公示。
用于农林牧业灌溉、农牧民家庭生活用水以及牲畜用水，月取水量不超过50立方米的免缴水资源费。
第二十六条 自治州、县（市）人民政府对在开发、利用、节约、保护、管理水资源，防治污染，治理水害，进行有关水科学技术研究等方面成绩显著的单位和个人予以表彰和奖励。
第二十七条 地区之间、单位之间、个人之间、单位与个人之间发生的水事纠纷，应当协商解决；当事人不愿协商或者协商不成的，可以申请县级以上人民政府或者其授权的部门调解，调解不成的，当事人可以向人民法院提起民事诉讼。
在水事纠纷解决前，当事人不得单方面改变现状。
第二十八条 用水实行定额和超定额累进加价制度。城市用水由水行政主管部门会同有关部门制定城市用水行业综合定额和单位用水定额，并按用水定额定期对用水行业和单位进行核定。
用水单位超定额用水，应当缴纳超定额用水加价水费。具体办法由自治州人民政府制定。
第二十九条 违反本条例第十七条第二款规定的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期恢复原状；逾期不拆除、不恢复原状的，强行拆除恢复原状，并处50000元～100000元的罚款。
第三十条 违反本条例第十九条规定的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期清除障碍或采取其他补救措施，处以10000元～50000元的罚款。
第三十一条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，采取补救措施，处以10000元～50000元的罚款。给他人造成损失的，依法承担赔偿责任：
（一）侵占、毁坏水工程及堤防、护岸等有关设施，毁坏防汛、水文监测、水文地质监测设施的；
（二）在水工程保护范围内，从事影响水工程运行和危害水工程安全的爆破、打井、采石、采砂、取土等活动的。
第三十二条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上水行政主管部门责令停止违法行为，限期采取补救措施，处以20000元～50000元的罚款；情节严重的，吊销其取水许可证：
（一）未经批准擅自取水的；
（二）未依照批准的取水许可规定而擅自变更取水点的。
第三十三条 在河道管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，或者从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期拆除违法建筑物、构筑物，恢复原状；逾期不拆除、不恢复原状的，强行拆除，所需费用由当事人负担，并处10000元～50000元的罚款。
未经水行政主管部门同意，擅自修建水工程或者建设其他拦河、跨河、临河建筑物、构筑物，敷设跨河管道、电缆的；虽经水行政主管部门同意，但未按要求修建的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期补办有关手续；逾期不补办或者补办未被批准的，责令限期拆除；逾期不拆除的，强行拆除，所需费用由当事人负担，并按前款规定给以处罚。
第三十四条 拒不缴纳或者拖欠水资源费的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，从滞纳之日起按日加收2‰的滞纳金，并处以应缴或者补缴水资源费1倍～5倍的罚款。
处罚中涉及的罚款事项对公民处以50元以下，对法人或其他组织处以1000元以下罚款，当事人提出向银行缴纳确有困难或不当场收缴事后难以执行的，可以由水行政执法人员当场收缴，但必须出具省财政部门统一制发的收费票据。
第三十五条 以暴力或威胁手段阻碍水资源管理人员、水政监察人员、水工程管理人员依法执行公务或在水事纠纷中煽动闹事、阻碍、殴打水务工作人员的，由公安机关按照治安管理处罚条例规定予以处罚；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 各级人民政府水行政主管部门或有关行政主管部门及其工作人员，违反本条例规定，有下列行为之一的，由同级行政主管部门或上一级行政主管部门、行政监察机关给予行政处分，造成严重后果构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）徇私舞弊、玩忽职守，对不符合法定条件的单位或者个人核发取水许可证、签署审查同意意见；搞非法中介行为，为本单位或个人谋取不正当利益的；
（二）利用职权索取、收受当事人财物或参与当事人提供旅游和娱乐活动的；
（三）违反政务公开规定、不履行公开和告知义务，损害行政相对人知情权的；
（四）不履行岗位责任，故意刁难当事人的；
（五）无合法依据以及不依照规定程序、权限和时限履行责任的；
（六）拒绝、放弃、不完全履行规定的职责，不履行监督职责或者发现违法行为不予查处的。
第三十七条 水行政主管部门作出对公民处以3000元以上、对法人或者其他组织处以30000元以上罚款以及吊销许可证等行政处罚的，应当送达听证告知书，告知当事人享有要求举行听证权利；当事人要求听证的，水行政主管部门应当组织听证。
第三十八条 本条例实施中的具体问题由自治州人民政府负责解释。
第三十九条 本条例自1998年10月1日起施行。
试论中国股票市场制度缺陷的根源所在
王胜宇
我国股票市场建立时间不长，发展虽快，但由于处于发育期，与国外发达的股票市场相比，有着很大的差距。无论是从上市公司的质量、股票的发行及交易过程还是市场监管和相关法规方面，仍存在不少问题。
一、赶超式发展战略：制度缺陷生成的主根源。
中国证券市场内生于改革开放后的经济成长，政府设立证券市场的初衷是为有效动员金融资源，从而为经济快速发展提供高效的资本支持。政府在证券市场制度安排上，采取强制性制度变迁模式。这种初始的制度设置与安排，无疑在证券市场发展初期提供了强有力的制度支持，使中国证券市场很快纳入快速发展轨道。
从证券市场制度本身分析，不同经济制度与市场体制，其金融制度的安排是不同的，在证券市场制度的形成上表现出较大差异性。成熟市场经济国家，由于市场制度、法律制度等相对完善，金融业相当发达，金融过程已经相当成熟，其证券市场制度按市场自我强化的轨迹发展。政府对金融市场的管制主要体现在金融立法上，金融管制的立足点在于维持金融过程的安全性，从而实现资本价格的稳定和均衡。资本市场在较为规范的法律和制度约束下，按照市场机制有效运行。在这类证券市场制度中，金融资本的定价和配置由市场决定，而非通过行政性合约来完成。与西方自由发展证券市场制度形成不同，我国资本市场不发达，产权制约较弱，市场信用机制没有充分建立起来。这种金融制度的初始条件决定了我国证券市场制度模式构建上，还不具备选择自由市场经济国家的制度模式。直到20世纪90年代初，在西方证券市场发育了百年之后，中国证券市场制度才试验性建立。
由于经济制度与市场发育条件的不同，政府主导型证券制度与西方自由发展的证券制度之间存在信息租金与信息成本差异，其制度效率存在显著差别。在自由市场化证券制度中，成熟的市场制度为证券市场运作提供了完全的竞争，公司财务制度的透明性为投资者提供了稳定可靠的信息，这在很大程度上降低了信息与资本的搜寻成本，而管理行为的公开性和财务制度的透明性的存在，产生对经营绩效不良管理者进行替代 (接管)的持续性外部压力。因此，发达国家自由市场化证券制度更依赖于市场和制度的完善，市场与法律制度越健全，市场搜集信息成本越低。而政府主导型证券制度，通过政府的强制性制度变迁，可以在短时期内迅速地将证券市场制度的基本框架建立起来，以行政性长期契约关系降低信息成本与资本搜寻成本，在很大程度上解决了信息非对称性和谈判问题，弥补了有缺陷的市场结构。但是，政府的制度安排和证券市场内在的运作规律存在一定差异，这一差异正是证券市场效率损耗的制度根源。
在经济发展进程中，两种证券制度的效率呈现一种动态化特点。在证券市场初建阶段，以政府为导向的证券制度对资金进行非均衡配置，其积聚资本的功能很强。但经济发展中政府对证券市场的行政化干预，容易导致资源配置机制与激励机制扭曲，上市公司对缺乏使用监督和资本利用条件宽松的限制约束，容易引致粗放式股本扩张，产生“免费资本”幻觉。与此形成鲜明对比的是，随社会经济的发展，市场机制和法律契约日臻完善，自由市场化证券制度在获取相等信息租金的前提下，其搜集信息的成本是渐次降低的，即制度效率呈上升化态势。这说明，政府干预使证券市场的运行效率损耗增大，定价效率降低，资源配置功能弱化。在这种情况下，政府主导型证券制度的缺陷就充分暴露出来，迫切需要政府修正制度设置，进行制度创新，打破计划旧体制下的制度均衡，采取市场化改革，减少证券市场运行中旧体制的约束，改变制度的运行模式，实现制度的帕累托改进。
二、市场寻租的恶瘤
在政府主导型制度变迁中，政府为市场发展提供制度性安排，其突出表现为国家信用在证券市场上的过度倾斜，实质为新兴证券市场的发展提供了一种“隐性担保契约”。
国家信用过度倾斜与行政性制度安排引致证券市场制度缺陷，造成证券市场行为的扭曲，可藉寻租理论来说明，而租金的产生主要应归因于制度或体制缺陷及政策不到位。经济制度的变迁诱发寻租行为，因此布坎南说：“对寻租活动的分析正是真正意义上的制度经济学。”目前，我国证券市场发展在很大程度上依赖于政府制度的安排与推进，市场证券制度的内生性还没有充分建立起来，这种体制性缺陷，成为证券市场寻租活动的制度根源。中国的证券市场是在新旧体制的夹缝中产生与发展起来的。在不同的制度条件下，经济主体行为方式不同。在纯粹市场经济的“最小政府”和纯粹计划经济的“最大政府”的两极制度下，都不会出现寻租活动。 在两种体制的共生中，政府干预市场会产生“政策租金”，形成证券市场制度缺陷。
根据前文的分析，政府在制度设置安排上存在支持证券市场发展的意向，即“隐性担保契约”。这会给市场参与主体带来一种额外的利润，即由体制性安排产生的租金。由于证券市场的参与主体是理性的，其必然从自身利益出发，并根据成本收益寻求与分享“政策租金”。在中国证券市场制度变迁中，影响市场主体寻求租金收入的主要因素。受制度变迁的影响，证券市场制度缺陷只的变化使得租金的成本收益率Ra相应发生变化。在证券市场机制不完善的情况下，经济主体依赖国家提供的“隐性担保”，寻租成为一种“廉价选择权”。对于上市公司而言，上市公司设法在证券市场谋求更多的“租金”，呈现股权融资的偏好，进而股权融资变得非常“廉价”，相应社会资本的成本无法有效体现；而在外部，缺乏对上市公司监督制约的中介机构，上市公司利用信息占有的优势地位，甚至同庄家“合谋”行为，寻求租金。对投资者而言，投资者根据政府对证券市场的“隐性担保”，对市场发展存在一个预期，并寻求投机的潜在收益。由于投机(寻租)收益远远大于正常的投资收益，而且不用付出什么代价，投机成为一种理性的选择。市场集体行为非理性导致了市场过度投机行为。于是，中国证券市场在短短十年内容量巨大扩展的同时，“大多数股票价格与其盈利能力相比的比率奇高，以致丧失了投资价值，只能成为投机赌博的工具”。于是，中国证券市场上出现了长期存在的一个“公开的秘密”，即内幕交易、操纵市场等违法违规行为盛行。
在政府推进证券市场制度建设并提供“隐性担保”的前提下，市场边界与政府行为边界的界定不清，这样结果只能是：市场风险转嫁给国家，转化为系统性风险；政府的制度风险镶嵌于市场之中，并由市场自身消化。据资料分析，纽约证券交易所系统风险(不可分散化风险)占1／4左右，而非系统风险(分散化风险)占3／4左右；而上海交易所的投资风险结构与此“倒置”，系统风险占2／3，非系统风险占1／3。同时，在“隐性担保契约”下，政府和企业的关系过于密切滋生一种“唯亲资本主义(Crony Capitalism)”倾向，导致上市公司对无利可图或仅有边际利润项目的过分投资。
作为制度变迁的主体，政府有动力加大市场制度建设，增大市场容量，通过强制性制度变迁，力图缩减起步较晚的证券市场与发达国家的成熟证券市场之间的差距。从而使市场机会增多。在不成熟的市场条件下，市场急速扩容，当证券市场具有一定规模，法律与市场制度不断完善的情况下，证券市场制度发展的市场化要求越来越突出，必然产生证券市场内在发展与政府外在制度安排之间的矛盾与冲突，即政府主导型制度安排与市场自身发展规律的内生矛盾。在渐进式制度推进过程中，政府认识到制度的不完全及其对市场效率的损耗，使经济活动的各种规范制度的建立健全成为一个不断尝试的过程，从而使制度缺陷有所改进。由于制度缺陷是对证券市场机制的扭曲，最终影响到证券市场的资源配置效率。作为改革主要推动力量的政府，必然有动力继续改进。
三、上市公司质量堪忧
上市公司是证券市场的基石，然而就目前而言，这个基石还不够牢固，上市公司整体来说质量堪优，己成为我国股市发展过程中潜伏的不稳定因素之一。在绝大部分上市公司中，国有股居于绝对控股地位，国有企业在决策机制、经营机制和分配机制上的固有弊端，都影响上市公司的发展，也限制了股市优化资源配置功能的发挥。这从如下几方面得到体现:
四、股东价值的弱化
从东方锅炉、大庆联谊到郑百文，一些上市公司编造虚假文件，虚假利润，制造上市资格:曾遭证监会和交易所谴责的湖北兴化、猴王等公司的虚假不实行为令中小股东目瞪口呆的同时，也使人们对上市公司的质量打了问号。成熟的资本市场，总是以价值创造作为上市公司长期业绩的衡量尺度，但对于我国内地的上市公司而言，大多缺乏为股东创造价值的理念。作为回报股东的表现，上市公司理应向股东派现分红，但十年来派现的公司少之又少，截止2000年6月末，仅有124家公司自上市以来连年分现金，占公司总数的14.6%，但总的现金收益率很低。在“中国证券市场十年论坛”上，国务院体改办副主任李剑阁指出，如果单纯以为可以通过股票市场给国有企业融资，而国有企业又从来不给投资者以合理回报，总有一天国有企业在股票市场融资会十分困难.上市公司不能把股票市场当作“圈钱”的场所，而必须为股东创造价值.树立股东价值最大化的理念。
参考文献
1、黄复兴．中国证券市场制度风险研究．上海：上海社会科学出版社，2004：152-160
北安市人民法院 王胜宇
关于制定《进口汽车零部件构成整车特征核定规则》
海关总署
海关总署公告2005年第4号（关于制定《进口汽车零部件构成整车特征核定规则》）
中华人民共和国海关总署公告
2005年第4号
为配合《构成整车特征的汽车零部件进口管理办法》的实施，规范进口汽车零部件构成整车特征的核定工作，确保核定工作公开、公正、公平和透明，海关总署制定了《进口汽车零部件构成整车特征核定规则》，自2005年4月1日起施行。
特此公告。
附件：《进口汽车零部件构成整车特征核定规则》 二○○五年三月二十八日
附件
进口汽车零部件构成整车特征核定规则
第一章 总 则
第一条 为规范进口汽车零部件构成整车特征的核定工作，确保核定工作公开、公正、公平、透明，依据《汽车产业发展政策》、《构成整车特征的汽车零部件进口管理办法》（以下简称《进口管理办法》）的规定和《中华人民共和国进出口关税条例》及其税则归类总规则，特制定本规则。
第二条 构成整车特征的汽车零部件进口管理领导小组办公室（以下简称领导小组办公室）设在海关总署，负责组织、协调、指导构成整车特征进口汽车零部件的核定工作。
第三条 整车特征国家专业核定中心（以下简称核定中心）接受海关总署委托，负责具体实施进口汽车零部件整车特征的核定。
第四条 核定中心在领导小组办公室的指导下开展以下工作：
（一）对已生产组装成整车的备案车型进行现场核定，并出具核定报告；
（二）对汽车生产企业自测不构成整车特征的结果进行简单复审或现场复审，并出具复审意见；
（三）对其他需要核定的车型实施核定；
（四）对企业开展自测进行指导、帮助；
（五）建立和维护进口汽车零部件整车特征核定工作数据库；
（六）完成领导小组办公室交办的其他相关工作。
第五条 整车特征核定工作由核定中心组织专项核定小组实施。每个专项核定小组应当由3或5名汽车行业技术专家组成，汽车行业技术专家由领导小组办公室从核定专家库中随机选定。
海关可派遣2－3名关税技术专家了解核定工作的进展情况，并对核定小组的工作提供必要的协助。
第二章 核定程序
第六条 使用进口汽车零部件生产汽车的企业，应当根据《进口管理办法》所确定的整车特征的核定标准，并参照《车身本体结构名称及示意图》（附件1）、《汽车关键件或分总成税则税目表》（附件2）进行自测。
自测结果构成整车特征的，汽车生产企业应当在车型公告后汽车零部件进口前，向领导小组办公室备案。
自测结果不构成整车特征的，汽车生产企业应当填写《整车特征复审申请报告》（附件3），随附《整车特征核定（复审）零部件明细表》（附件4）向领导小组办公室申请复审。
核定中心依据领导小组办公室的指令，应当在12个工作日内完成简单复审或现场复审，并出具《整车特征复审报告》（附件5）。复审结果为构成整车特征的，汽车生产企业应当在复审结果公布后7个工作日内向领导小组办公室补充备案。
因进口零部件的构成发生变化引起整车特征状况发生变化的，应当将有关车型作为新的车型进行备案。
第七条 汽车生产企业在备案的新车型生产组装成整车后10个工作日内，应当向领导小组办公室提出核定申请，并提交以下资料：
（一）《整车特征核定申请表》（详见附件6）；
（二）备案车型自测报告；
（三）《车型零部件采购清单》；
（四）《整车特征核定资料清单》（附件7）；
（五）其它所需资料。
第八条 领导小组办公室接受汽车生产企业核定申请后，应当在7个工作日内下达核定通知，并将有关资料转核定中心。核定中心收到通知后，应当在7个工作日内完成核定方案的制定，并将有关情况报领导小组办公室。领导小组办公室通知有关海关选派海关关税技术专家对专项核定小组的工作予以协助，同时将核定安排通知企业。
第九条 核定中心接到领导小组办公室的新车型核定通知后，应当于1个月内完成核定工作，出具《整车特征核定报告》（详见附件8）和《整车特征核定（复审）零部件明细表》（附件4），并向领导小组办公室报备。
第十条 《进口管理办法》实施之前已经投入生产的车型的核定按下述程序进行：
（一）汽车生产企业应当在《进口管理办法》实施后1个月内完成自测。
（二）自测构成整车特征的，汽车生产企业应当在完成自测后7个工作日内向领导小组办公室备案，并申请进行整车特征核定。
自测不构成整车特征的，汽车生产企业应当填写《整车特征复审申请报告》（附件5），随附《整车特征核定（复审）零部件明细表》（附件4），向领导小组办公室申请复审。复审结果构成整车特征的，汽车生产企业应当在复审结果公布后7个工作日内向领导小组办公室补充备案，并申请进行整车特征核定。
（三）核定中心接到领导小组办公室的指令后，应当在3个月内完成核定工作，出具《整车特征核定报告》（附件8）和《整车特征核定（复审）零部件明细表》（附件4），并向领导小组办公室报备。
第十一条 领导小组办公室的复审意见和核定中心的核定结果应当及时在“整车特征汽车零部件管理网(http://autoadmin.chinaport.gov.cn)”和“中国汽车工业信息网 （http://www.autoinfo.gov.cn）”上予以公告。
第十二条 领导小组办公室负责召开会议对整车特征核定结果进行评议和监督。汽车生产企业对核定结果提出异议时，由领导小组办公室召开会议进行评议。 参会人员主要由相关汽车生产企业代表、汽车行业技术专家和海关关税技术专家组成。评议结果认为需进行复核的，领导小组办公室通知核定中心进行复核。
复核小组三分之二以上的成员应当与原核定小组成员不同，复核小组组长不能由原核定小组成员担任。
核定中心应当在收到通知之日起1个月内完成复核，复核结果经向领导小组办公室报备后对外公布。
第三章 核定标准
第十三条 有下列情形之一的，进口汽车零部件构成整车特征：
（一）进口全散件（CKD）或半散件（SKD）组装汽车的；
（二）在《进口管理办法》第四条规定的认定范围内：
1. 进口车身（含驾驶室）、发动机两大总成装车的；
2. 进口车身（含驾驶室）和发动机两大总成之一及其他3个总成（系统）（含）以上装车的；
3. 进口除车身（含驾驶室）和发动机两大总成以外其他5个总成（系统）(含)以上装车的。
（三）进口零部件的价格总和达到该车型整车总价格的60%及以上的。本项整车特征核定标准自2006年7月1日起开始生效。
第十四条 有下列情形之一的，进口汽车零部件构成汽车总成（系统）特征：
（一）进口整套散件组装总成（系统）的；
（二）进口关键零部件或分总成组装总成（系统），其进口关键零部件或分总成达到及超过规定数量标准的（详见《进口管理办法》附件1、2）；
（三）进口零部件的价格总和达到该总成（系统）总价格的60%及以上的。
第十五条 国内汽车总成（系统）生产企业生产的总成（系统）所使用的进口零部件不构成总成（系统）特征的，该总成（系统）视为国产总成（系统）。
第十六条 国内汽车及零部件生产企业，对进口零部件（不含总成、分总成）及生产零部件用的毛坯件进行实质性加工的，所生产的配套零部件视为国产件。
第十七条 “实质性加工”的判定标准是指《中华人民共和国进出口货物原产地条例》中确定的实质性改变标准。
第十八条 适用进口汽车零部件实质性改变标准的原则如下：
以税则归类改变为基本标准。税则归类改变不能反映实质性改变的，以从价百分比、制造或者加工工序等为补充标准。
（一）税则归类改变标准是指在国内对进口材料进行制造、加工后，所得货物在《中华人民共和国进出口税则》中的四位数级税目归类发生了变化。仅经简单组装、切割等简单工序后改变4位税目的，不适用税则改变标准。
（二）从价百分比标准（即实质性加工比率）是指在国内对进口的中间品进行制造、加工后的增值部分达到或超过了所得货物价值的30%。用公式表示如下：
工厂交货价 － 进口的中间品价值
——————————————————— ×100%≥30%
工厂交货价
其中，“工厂交货价”是指零部件配套供应商交付给整车或总成（系统）生产企业的成品价格，或者整车、总成（系统）生产企业自行加工的零部件的工厂内部核算价格。
“进口的中间品价值”是指直接用于制造或装配最终产品而进口原料、零部件（含毛坯）的价值，以其进口CIF价格计算。
上述“从价百分比”的计算应当符合公认的会计原则及《中华人民共和国进出口关税条例》的有关规定。
（三）制造、加工工序标准是指在国内进行制造、加工后赋予所得货物基本特征的主要工序。
第十九条 车身、发动机、变速器的关键件或分总成分成A类件、B类件两类。进口A类件、B类件之和达到或超过进口件总界定数量即视为构成总成(系统)特征；但是，如果进口A类件的数量达到或超过A类件界定数量亦视为构成总成(系统)特征。
从2005年4月1日至2006年6月30日，A、B类关键件合并在一起按照总界定数量进行考核。
自2006年7月1日起，所有车型均按照区分了A、B类关键件的标准进行考核。
第二十条 当关键件或分总成中的进口件价格比率超过60%时，则该关键件或分总成按进口件计算。生产企业应当提供所需零部件价格比率清单。
关键件或分总成原则上只计算到整车厂的第二级供应商。
由国内配套企业或贸易公司采购的进口零部件按进口件计算。
第二十一条 如果某车型中未含有《进口管理办法》附件1“总成（系统）界定表”中规定的功能相符的关键件或分总成，则相应地减少其总界定数量或总成（系统）数量。
第二十二条 对于全轮驱动车辆，“总成（系统）界定表”中的非驱动桥用分动器总成代替。
第二十三条 两个驱动桥及多桥车辆按照实际桥数分别判定总成特征，并相应增加整车特征总成界定数量。
第二十四条 进口比率的计算公式：
用部分进口零部件装车的，按下列公式计算进口比率：
进口单位产品散件总价
进口比率＝————————————×100%
单位产品散件总价
其中：“单位产品”是指单台份整车或总成（系统）。
“单位产品散件总价”是指：该产品有引进或进口的原车型或总成（系统）时，以原车型或总成（系统）CKD的CIF价格计算；该产品无进口的参考车型或总成（系统）时，按照进口件价格（CIF价格）加上国内配套零件、部件价格（扣除增值税）来计算。
“进口单位产品散件总价”是指所有进口件的价格（CIF价格）总和。
总成（系统）及整车的装配费不计入单位产品散件总价。
车身的涂装、焊装的加工费用不计入车身总成的价格。
整车和总成（系统）所使用的油料、液料等不计入单位产品散件总价。已封装入成品、半成品内的油料、液料等可计入单位产品散件总价。生产、加工过程中使用的消耗性材料，如果最终固化为产品的一部分，其价值可以计入单位产品散件总价。
第四章 附 则
第二十五条 本规则所称的车型是指以生产厂家、品牌、发动机排量以及型号、变速箱类型为划分标准的M类和N类机动车辆类型。在原车型基础上增加配置导致其所用进口零部件构成整车特征的，应将增加配置的车型作为新的车型向领导小组办公室备案。
第二十六条 现场复审结果为构成整车特征的，并且汽车生产企业的生产状况、进口汽车零部件价格等已经核实，同时复审结果满足核定报告要求的，经生产企业同意，并经领导小组办公室核准，核定小组可凭复审结果出具核定报告，不再组织核定。
第二十七条 领导小组成员单位工作人员、核定中心工作人员、汽车行业技术专家以及海关关税技术专家等参与核定工作、进口管理有关人员应当按照国家有关法律法规规定对企业提供的有关资料予以保密。
第二十八条 因编造虚假资料造成自测结果不构成整车特征，复审结果构成整车特征的，属于《进口管理办法》第三十七条规定的未如实申报行为。
第二十九条 本规则自2005年4月1日起施行。
附件：1. 车身本体结构名称及示意图
2. 汽车关键件或分总成税则税目表
3. 整车特征复审申请表
4. 整车特征核定（复审）零部件明细表
5. 整车特征复审报告
6. 整车特征核定申请表
7. 整车特征核定资料清单
8. 整车特征核定报告
附件1
车身本体结构名称及示意图
一、车身本体结构名称
前围——是车室内的前部构件，包括前围挡板、前风窗框、风窗支柱（A柱）、前围覆盖外板等。
前围挡板是隔绝车室与发动机、车室与外界的一个构件；
侧围——指车室侧面的部分，有分装式和整体式两种结构。在分装式结构中，侧围包括中支柱（B柱）、及门上梁等部件。
后围——是车室的后面部分，包括后围板、后支柱、后风窗框等部分。
后围板是连接地板和左右支柱并与行李舱隔开的构件。
顶盖——指车顶，有一体的，有从纵向流水槽分成三片的。顶盖侧梁因其构成门上梁，有的将顶盖侧梁归入侧围，根据具体结构和组焊的分总成而定。
车门——有旋转门、旋翼式车门、推拉式滑动门等三种。车门板件部分主要有车门外板、车门内板、车门框、铰链及门锁加强板、玻璃导轨等。
地板——指客厢与行李箱下部的地板，由地板和地板梁组成。
翼子板——指遮盖车轮的车身外板。如果为非独立件则将它归入侧围。
二、轿车车身构成示意图
三、客车车身结构示意图
附件2
汽车关键件或分总成税则税目表
总成 关键件 税则号(2005年税则) 税则中的商品名称
8位码 10位码
车身 1. 侧围 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
2. 车门 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
3. 发动机罩盖 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
4. 顶盖 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
5. 前围 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
6. 座舱地板 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
7. 行李箱盖（或背门） 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
8. 后围 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
9. 翼子板(或叶子板) 8708.2990 8708.2990 90 车身的其他零件、附件
发动机(柴油机) 10. 缸体 8409.99918409.9999 8409.9999 90 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用其他未列名发动机的专用零件
11. 缸盖 8409.99918409.9999 8409.9999 90 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用其他未列名发动机的专用零件
12. 曲轴 8483.1090 其他传动轴（包括凸轮轴及曲柄轴）
13. 高压油泵 8413.3021 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用燃油泵
8413.3029 其他燃油泵
14. 增压器 8414.8090 8414.8090.508414.8090.90 轿车用增压器其他车用增压器
15. 凸轮轴 8483.1090 其他传动轴（包括凸轮轴及曲柄轴）
16. 连杆 8409.99918409.9999 8409.9999 90 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用其他未列名发动机的专用零件
17. 起动机 8511.40918511.4099 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用启动电机其他起动电机及两用起动电机
18. 发电机 8511.5090 其他发电机
19. 柴油喷射器 8409.99918409.9999 8409.9999 90 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用其他未列名发动机的专用零件
发动机(汽油机) 20. 缸体 8409.9199 8409.9199 90 其他点燃式活塞内燃发动机用零件
21. 缸盖 8409.9199 8409.9199 90 其他点燃式活塞内燃发动机用零件
22. 曲轴 8483.1090 其他传动轴（包括凸轮轴及曲柄轴）
23. 凸轮轴 8483.1090 其他传动轴（包括凸轮轴及曲柄轴）
24. EFI装置（包括ECU、节流阀体、喷油器、传感器） 8409.9191 电控燃油喷射装置
25. 燃油泵 8413.3021 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用燃油泵
8413.3029 其他燃油泵
26. 连杆 8409.9199 8409.9199 30 其他点燃式活塞内燃发动机用零件——连杆
27. 起动机 8511.40918511.4099 输出功率在132.39千瓦（180）马力及以上的发动机用启动电机其他起动电机及两用起动电机
28. 发电机 8511.5090 其他发电机
29. 增压器 8414.8090 8414.8090 508414.8090 90 轿车用增压器其他车用增压器
变速器(手动) 30. 壳体 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
31. 齿轮 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
32. 离合器 8708.9310 牵引车及拖拉机用离合器及其零件
8708.93208708.9330 座位≥30的客车用离合器及其零件非公路自卸车用离合器及其零件
8708.9340 柴、汽油轻型货车用离合器及其零件
8708.9350 10 总重≥14吨的柴油货车用离合器及其零件
8708.9350 90 总重>8吨的汽油货车用离合器及其零件
8708.93608708.9390 特种车辆用离合器及其零件未列名机动车辆用离合器及其零件
33. 轴类 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
34. 换档机构组件 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
35. 同步器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
36. 分动器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 20 变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
87089959 90 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
变速器(自动) 37. 壳体 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
38. 自动变速器用液体偶合器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
39. 自动变速器控制模块（ECU） 9032.8900 9032.8900 90 其他自动调节或控制仪器及装置
40. 分动器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 20 变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.9959 90 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
41. 齿轮(摩擦轮与钢带) 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
42. 轴类 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
43. 换档机构组件 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 908708.9959 20 其他变速箱、分动箱零部件〔87042240、2300、3240所列车辆用〕变速箱分动箱零部件（扭矩≥90kg）〔87042240、2300、3240所列车辆用〕
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
车桥(驱动桥) 44. 桥壳 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 10 轴荷≥10吨的中后驱动桥的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
45. 左右半轴（等速万向节） 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 10 轴荷≥10吨的中后驱动桥的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
46. 转向节 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 108708.9929 90 轴荷≥10吨的中后驱动桥的零件大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
47. 差速器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
48. 摆臂 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 10 轴荷≥10吨的中后驱动桥的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
49. 轮毂 8708.7090 其它车轮零件及其附件
50. 轴承 8482.1000 10 汽车用滚珠轴承
8482.2000 10 汽车用锥形滚子轴承
8482.3000 10 汽车用其他鼓形滚子轴承
8482.4000 10 汽车用滚针轴承
8482.5000 108482.8000 汽车用其他圆柱形滚子轴承其他，包括球柱混合轴承
51. 主减速器 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 10 轴荷≥10吨的中后驱动桥的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
52. 悬架弹簧 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
53. 减振器 8708.8010 税目87.03所列车辆用悬挂减震器
8708.8090 10 座位≥30座的客车用悬挂减震器
8708.8090 90 机动车辆用的其他悬挂减震器
车桥(非驱动桥) 54. 车轴（拖臂总成） 8708.6010 牵引车及拖拉机用非驱动桥及零件
8708.60208708.6030 大型客车用非驱动桥及零件非公路自卸车用非驱动桥及零件
8708.6040 总重≤14吨的柴油货车用非驱动桥及零件
8708.6050 柴汽油重型货车用非驱动桥及零件
8708.60608708.6090 特种车辆用非驱动桥及零件未列名机动车辆用非驱动桥及零件
55. 轮毂 8708.7090 其它车轮零件及其附件
56. 轴承 8482.1000 10 汽车用滚珠轴承
8482.2000 10 汽车用锥形滚子轴承
8482.3000 10 汽车用其他鼓形滚子轴承
8482.4000 10 汽车用滚针轴承
8482.8000 8482.5000 10 汽车用其他圆柱形滚子轴承其他，包括球柱混合轴承
57. 悬架弹簧 8708.6010 牵引车及拖拉机用非驱动桥及零件
8708.60208708.6030 大型客车用非驱动桥及零件非公路自卸车用非驱动桥及零件
8708.6040 总重≤14吨的柴油货车用非驱动桥及零件
8708.6050 柴汽油重型货车用非驱动桥及零件
8708.60608708.6090 特种车辆用非驱动桥及零件未列名机动车辆用非驱动桥及零件
58. 转向节 8708.6010 牵引车及拖拉机用非驱动桥及零件
8708.60208708.6030 大型客车用非驱动桥及零件非公路自卸车用非驱动桥及零件
8708.6040 总重≤14吨的柴油货车用非驱动桥及零件
8708.6050 柴汽油重型货车用非驱动桥及零件
8708.60608708.6090 特种车辆用非驱动桥及零件未列名机动车辆用非驱动桥及零件
59. 摆臂 8708.6010 牵引车及拖拉机用非驱动桥及零件
8708.60208708.6030 大型客车用非驱动桥及零件非公路自卸车用非驱动桥及零件
8708.6040 总重≤14吨的柴油货车用非驱动桥及零件
8708.6050 柴汽油重型货车用非驱动桥及零件
8708.60608708.6090 特种车辆用非驱动桥及零件未列名机动车辆用非驱动桥及零件
60. 减振器 8708.8010 税目87.03所列车辆用悬挂减震器
8708.8090 10 座位≥30座的客车用悬挂减震器
8708.8090 90 机动车辆用的其他悬挂减震器
车架 61. 纵梁（或前副车架及发动机托架） 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
62. 横梁（承载式车身的副车架） 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用其他零件、附件中小型货车用其他零件、附件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
制动系统 63. 制动主缸（气制动阀） 8708.3910 牵引车、拖拉机用制动器及其零件
8708.39208708.3930 大型客车用制动器及其零件非公路自卸车用制动器及其零件
8708.3940 柴、汽油轻型货车用制动器及零件
8708.3950 柴油型重型货车用制动器及其零件
8708.3960 特种车用制动器及其零件
8708.3999 8708.3999 90 未列名机动车辆用制动器及零件
64. 助力器总成 8708.3910 牵引车、拖拉机用制动器及其零件
8708.39208708.3930 大型客车用制动器及其零件非公路自卸车用制动器及其零件
8708.3940 柴、汽油轻型货车用制动器及零件
8708.3950 柴油型重型货车用制动器及其零件
8708.3960 特种车用制动器及其零件
8708.3999 8708.3999 90 未列名机动车辆用制动器及零件
65. 前制动器总成 8708.3910 牵引车、拖拉机用制动器及其零件
8708.39208708.3930 大型客车用制动器及其零件非公路自卸车用制动器及其零件
8708.3940 柴、汽油轻型货车用制动器及零件
8708.3950 柴油型重型货车用制动器及其零件
8708.3960 特种车用制动器及其零件
8708.3999 8708.3999 90 未列名机动车辆用制动器及零件
66. 后制动器总成 8708.3910 牵引车、拖拉机用制动器及其零件
8708.39208708.3930 大型客车用制动器及其零件非公路自卸车用制动器及其零件
8708.3940 柴、汽油轻型货车用制动器及零件
8708.3950 柴油型重型货车用制动器及其零件
8708.3960 特种车用制动器及其零件
8708.3999 8708.3999 90 未列名机动车辆用制动器及零件
67. 防抱制动系统（ABS）的阀体和ECU总成 8708.3910 牵引车、拖拉机用制动器及其零件
8708.39208708.3930 大型客车用制动器及其零件非公路自卸车用制动器及其零件
8708.3940 柴、汽油轻型货车用制动器及零件
8708.3950 柴油型重型货车用制动器及其零件
8708.3960 特种车用制动器及其零件
8708.3999 20 液压调节器(ABS用)，由ECU控制模块、电磁阀、电机、传感器等组成
8708.3999 30 驱动防滑(ASR)装置(ABS用)，结构与ABS液压调节器相似，具有驱动防滑功能
8708.3999 10 制动力分配(EBD)装置(ABS用)，结构与ABS液压调节器相似，具有调整车轮制动力分配功能
转向器系统 动力转向 68. 转向器总成 8708.9410 牵引车、拖拉机用转向盘、转向柱及转向器
8708.9420 8708.9420 10 座位≥30座的客车用转向器
8708.9420 90 大型客车用转向器
8708.94308708.9440 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9450 柴油型重型货车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9460 特种车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9490 未列名机动车辆用转向盘、转向柱及转向器
69. 转向控制阀总成 8481.2010 油压传动装置
84812020 气压传动装置
8481.3000 8481.3000 90 止回阀
8481.4000 安全阀或溢流阀
70. 转向助力油泵 8413.6090 8413.6090 90 回转式叶片泵
71. 转向轴及万向节 8708.9410 牵引车、拖拉机用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9420 10 座位≥30的大型客车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9420 90 大型客车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.94308708.9440 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器的零件柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9450 柴油型重型货车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9460 特种车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9490 未列名机动车辆用转向盘、转向柱及转向器的零件
72. 转向轴及万向节 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 20 座位≥30的客运车用转向器的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9959 10 总重≥14吨的柴油货车转向器零件
8708.9959 90 总重≥14吨的柴油货车用其他零部件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
非动力转向 73. 转向器总成 8708.9410 牵引车、拖拉机用转向盘、转向柱及转向器
8708.9420 8708.9420 10 座位≥30座的客车用转向器
8708.9420 90 大型客车用转向器及其零件
8708.94308708.9440 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9450 柴油型重型货车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9460 特种车用转向盘、转向柱及转向器
8708.9490 未列名机动车辆用转向盘、转向柱及转向器
74. 转向轴及万向节 8708.9910 牵引车及拖拉机用其他零件、附件
8708.9929 20 座位≥30的客运车用转向器的零件
8708.9929 90 大型客车用其他零件、附件
8708.99398708.9949 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器的零件柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9959 10 总重≥14吨的柴油货车转向器的零件
8708.99608708.9999 特种车用其他未列名零件附件机动车辆用其他未列名零件、附件
75. 转向盘 8708.9410 牵引车、拖拉机用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9420 10 座位≥30的大型客车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9420 90 大型客车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.94308708.9440 非公路自卸车用转向盘、转向柱及转向器的零件柴、汽油轻货车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9450 柴油型重型货车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9460 特种车用转向盘、转向柱及转向器的零件
8708.9490 未列名机动车辆用转向盘、转向柱及转向器的零件
附件3整车特征复审申请表（样式）（略）
附件4整车特征核定（复审）零部件明细表（样式）（略）
附件5整车特征复审报告（样式）（略）
附件6整车特征核定申请表（样式）（略）
附件7整车特征核定资料清单（样式）（略）
附件8整车特征核定报告（样式）（略）
