劳动部办公厅关于职工医疗保险制度改革试点意见的补充通知

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国家开发银行


国家开发银行关于修订代理我行贷款业务会计核算手续的函
国家开发银行




中国建设银行：
为加强会计控制，防范金融风险，我行决定从1998年6月21日起对委托你行代理的贷款业务实行“直接贷款、统一核算、委托管理”。为此，我行提出了“关于代理国家开发银行贷款业务会计核算的具体意见”、“代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单”。请你行按照“具
体意见”和你行的有关规定，修订代理我行贷款业务会计核算手续，并制订相应的帐务划转办法和贷款对帐签证办法，会签我行后，印发所属执行。



一、代理行会计科目的设置和调整
（一）表内会计科目
1．增设“开发银行贷款资金专用存款”一级科目，核算开发银行汇入的各项贷款资金和借款单位转入的用于偿还开发银行贷款本息的各项资金。本科目按借款单位设户。
2．保留“开发银行存放款项”科目，核算开发银行存入代理行总行的资金。
3．取消“代理开发银行贷款基金”、“代理开发银行基本建设贷款”、“代理开发银行基本建设软贷款”、“代理开发银行技改贷款”、“代理开发银行专项贷款”五个一级科目。
（二）表外会计科目
1．增设“代理开发银行贷款”表外科目，反映代理开发银行各类贷款。本科目按借款单位及借款合同进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行基建贷款”、“代理开发银行基建软贷款”、“代理开发银行技改贷款”和“代理开发银行专项贷款”四个专户。收方据开发银行借款
凭证（通知单）登记，反映开发银行发放的各类贷款；付方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映代理开发银行实际回收和转入逾期的各类贷款；余额反映代理开发银行各类贷款余额。
2．增设“代理开发银行逾期贷款”表外科目，反映开发银行转入逾期贷款管理的各类贷款。本科目按借款单位及借款合同进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行逾期基建贷款”、“代理开发银行逾期基建软贷款”、“代理开发银行逾期技改贷款”、“代理开发银行逾期专项
贷款”四个专户。收方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映转入逾期管理的各类贷款；付方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映代理开发银行实际回收的逾期贷款；余额反映代理开发银行各类逾期贷款余额。
3．增设“代理开发银行贷款利息”表外科目，反映代理开发银行各类贷款利息。本科目按借款单位进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行基建贷款利息”、“代理开发银行基建软贷款利息”、“代理开发银行技改贷款利息”、“代理开发银行专项贷款利息”四个专户。收方
据开发银行计算利息清单登记，反映开发银行应收贷款利息；付方据开发银行直接收息通知书和代理经办行收息凭证登记，反映开发银行直接收取和代理经办行代理收取的贷款利息；余额反映代理开发银行应收未收贷款利息。
4．取消“代理开发银行应收未收贷款利息”表外科目。
二、代理行帐户的设置和管理
代理经办行要根据借款合同、委托代理协议及其他有关规定，为借款单位开设“开发银行贷款资金专用存款”专户，专门用于管理开发银行贷款资金和归集借款单位的还款资金，实行专户存储，专款专用。开发银行贷款资金汇达后，代理经办行及时通知送借款单位，借款单位支用时要
实施帐户监管。具体监管依据和办法，按委贷协议和借款合同有关规定执行。
三、代理行会计核算手续
（一）贷款业务核算
1．贷款发放
贷款由开发银行根据借款合同和借款单位提交的借款凭证直接发放。贷款发放后，若借款单位未欠贷款利息，开发银行于当日将贷款资金汇入借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户中；若借款单位欠付开发银行贷款利息，开发银行于当日将用于收息的贷款资
金用特种转帐方式转存借款单位存款户，并通过特种转帐方式直接从借款单位的帐户中收取利息，然后将其余贷款资金汇入借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户中。借款凭证（通知单）由开发银行通过通讯网络传输给代理经办行会计部门。
代理经办行会计部门收到汇入的贷款资金后，据收帐通知进行帐务处理，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
借：存放中央银行存款
贷：代理开发银行资金专用存款
代理经办行会计部门收到开发银行传送的借款凭证（通知单）后，据以登记“代理开发银行贷款”表外科目，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
收：代理开发银行贷款
2．贷款归还
贷款到期前的三个月，开发银行信贷部门分别向代理经办行和借款单位发送《到期贷款通知书》。代理经办行收到后，应按通知书要求督促借款单位组织还款资金，并将还款资金分期按比例转入“开发银行贷款资金专用存款”帐户中（具体时限和比例由借款合同和项目委代协议确定）
。贷款到期日，代理经办行应要求借款单位主动填制还款凭证归还贷款本金。若借款单位无意归还贷款，代理经办行应于当日从借款单位专户和其他帐户中直接收取贷款本金。
贷款本金回收后，代理经办行会计部门据还款凭证或特种转帐凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行贷款”表外科目，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款
3．贷款逾期
贷款到期日借款单位不能还款的，应将贷款转入逾期贷款。代理经办行会计部门应在贷款到期日营业终了前自制表外记帐凭证，据以分别登记“代理开发银行逾期贷款”和“代理开发银行贷款”表外科目，将贷款转入“代理开发银行逾期贷款”核算，同时书面通知信贷部门据以登记贷
款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款
收：代理开发银行逾期贷款
贷款转为逾期后，代理经办行应视借款单位资金情况主动采取特种转帐方式予以扣收，并及时上划开发银行。同时，据还款凭证或特种转帐凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行逾期贷款”表外科目，并书面通知信贷部门，信贷部门据以登记贷款台帐。会计会录：
付：代理开发银行逾期贷款
4．贷款展期
贷款办理展期后，开发银行将展期合同或展期协议书送代理经办行。代理经办行会计部门收到后，在表外科目中加以注明，并通知信贷部门据以登记贷款台帐。
（二）贷款利息核算
1．计算利息
开发银行贷款按季结息，计算复利。每个季末二十日为结息日，贷款利息次日列帐。贷款起息日为开发银行发放贷款之日，贷款止息日为贷款回收之日。挂帐欠息按人民银行公布的当期同贷种、同档次的贷款利率计算复利，复利起息日为应收未收利息挂帐之日，复利止息日为回收贷款
利息之日。
结息日，开发银行和代理经办行根据统一规定的贷款利率和结息期分别计算利息。结息日次日，开发银行将计算利息清单通过通讯网络传送给代理经办行。
代理经办行会计部门收到计算利息清单后，当日与自行计算的利息进行核对，并据核对情况分别作如下处理：
（1）若核对无误，据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，同时通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
收：“代理开发银行贷款利息”
（2）若核对有误，代理经办行会计部门先根据开发银行计算利息清单登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，并于五日内与开发银行进行帐务核对，再据核对结果进行调整。会计分录同上。
（3）若因特殊原因，结息日次日未收到开发银行传送的计算利息清单，代理经办行先根据自行计算的利息清单登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，待收到开发银行计算利息清单后，再进行调整。会计分录同上。
2．收取利息
（1）开发银行直接收息
结息日次日，若借款单位在开发银行的存款帐户中有足够款项，开发银行主动从存款户中直接收取利息。同时，将“开发银行直接收息通知书”通过通讯网络传送给代理经办行会计部门。会计部门收到后，当日据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，同时书面通知信贷部门据以
登记贷款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款利息
（2）代理经办行代理收息
除开发银行直接收息外，其余贷款利息均由代理经办行代理收息。结息日次日，代理经办行会计部门收到开发银行的计算利息清单和直接收息通知书后，应于当日分别据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目收方和付方。上述帐项登记后，当即根据“代理开发银行贷款利息”表外
科目收方余额，主动从借款单位存款帐户中直接扣收贷款利息。若借款单位存款帐户款项不足以支付全部贷款利息，其欠息部分应计收复利；待借款单位存款帐户有款项时，立即予以扣收。
代理经办行会计部门收取利息后，书面通知信贷部门据以登记贷款台帐，同时根据收息凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行贷款利息”表外科目。会计分录：
付：代理开发银行贷款利息
如果借款单位既拖欠贷款利息又发生逾期贷款，应先扣收贷款利息，再扣收逾期贷款。如果借款单位还清最后一笔贷款，应于还款当日同时结清该贷款帐户的利息。
四、贷款本息的上划
代理经办行收取贷款本金或利息后，应于当日采用电汇方式，分借款单位、贷款种类逐笔上划至开发银行在代理行总行营业部的存款帐户中，并通知信贷部门据以登记贷款台帐。同时，代理经办行会计部门于当日通过通讯网络向开发银行传送代理回收贷款本金通知书和代理回收贷款利
息通知书，反映回收贷款本息的时间、金额、借款单位、建设项目和贷款种类等。
五、定期对帐
每季终了五日内，代理经办行通过通讯网络将上季代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表传送给开发银行，开发银行据此进行帐务核对。如发现有误，开发银行于五日内与代理经办行进行核查解决。
六、会计凭证传递
开发银行应提交给借款单位的有关会计凭证通过通讯网络统一传送至代理经办行，代理经办行会计部门打印并加盖业务用章后，转送借款单位。开发银行应提交给代理经办行的有关会计凭证通过通讯网络传送给代理经办行，代理经办行会计部门收到后，打印并加盖业务用章，按上述规
定登记有关表外科目。
开发银行会计信息通讯网络未正式建立之前，开发银行营业部与代理经办行之间需要相互传递的会计信息〔开发银行需向代理经办行传递借款凭证（通知单）、直接收息通知书和计算利息清单；代理经办行需向开发银行传递代理回收开行贷款本金通知书、代理回收开行贷款利息通知书
和代理开行贷款业务季度汇总对帐表〕，应由开发银行营业部和代理经办行于业务发生当日首先通过传真方式相互传递，并随后通过邮政快件相互寄送有关凭证原件。开发银行需提交给借款单位的会计凭证，由开发银行营业部通过邮政快件寄至代理经办行，再由代理经办行负责转送给借款
单位。
七、会计报表
代理经办行每月向上级行报送月计表时，应包括代理开发银行贷款业务有关科目的数据。代理行总行每月根据全行汇总的月计表，按要求派生相应的代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表送国家开发银行。
附件：
一、代理回收开行贷款利息通知书。
二、代理回收开行贷款本金通知书。
三、代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表。
四、代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表。
五、国家开发银行营业部各会计处联系电话、传真和通讯地址。

附件一

代理回收开行贷款利息通知书
代理经办行名称： 年 月 日 贷款种类：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 借款单 ｜ ｜建设项｜ ｜ 开发银行贷款资 ｜ ｜
｜ 位全称 ｜ ｜目名称｜ ｜ 金专用存款帐号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜利息回收时间｜ 本次回收 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜利息上划时间｜ 本次上划 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 上列贷款利息已由我行回收并上划到开发银行在｜ 备注： ｜
｜ 的号存款户中。 ｜ ｜
｜ 代理经办行（盖章） ｜ ｜
｜ 记帐员： 复核员： ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件二

代理回收开行贷款本金通知书
代理经办行名称： 年 月 日 合同编号： 贷款种类：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 借款单 ｜ ｜建设项｜ ｜ 开发银行贷款资 ｜ ｜
｜ 位全称 ｜ ｜目名称｜ ｜ 金专用存款帐号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜本金回收时间｜ 本次回收 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜本金上划时间｜ 本次上划 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 上列贷款本金已由我行回收并上划到开发银行在｜ 备注： ｜
｜ 的号存款户中。 ｜ ｜
｜ 代理经办行（盖章） ｜ ｜
｜ 记帐员： 复核员： ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件三

代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表
年 月 日
借款单位名称： 建设项目名称： 第 季度
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 贷款类别（单位：元） ｜ ｜
｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备注 ｜
｜ ｜基建硬贷款｜软贷款｜技改贷款｜专项贷款｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜本季初贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季发放贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季归还贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季转入逾期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末逾期贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜本季初贷款利息余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季应收贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季实收贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜其中开行直接收息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜ 代理行代理收息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末应收贷款利息余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
代理经办行名称： 经办人： 联系电话：

附件四

代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表
编报行： 年 月 日 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜行 ｜科目｜ 科目（帐户）名称 ｜ 期初 ｜本期收方｜本期付方｜ 期末 ｜
｜ ｜－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜次 ｜代号｜ ｜ 余额 ｜发生额 ｜发生额 ｜ 余额 ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 1｜ ｜一、代理开发银行贷款（合计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 2｜ ｜ 1．代理开发银行基建贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 3｜ ｜ 2．代理开发银行软贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 4｜ ｜ 3．代理开发银行技改贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 5｜ ｜ 4．代理开发银行专项贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜二、代理开发银行逾期贷款（合 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 6｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 7｜ ｜ 1．代理开发银行逾期基建贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 8｜ ｜ 2．代理开发银行逾期软贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 9｜ ｜ 3．代理开发银行逾期技改贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜10｜ ｜ 4．代理开发银行逾期专项贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜ ｜三、代理开发银行贷款利息（合 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜11｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜12｜ ｜ 1．代理开发银行基建贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜13｜ ｜ 2．代理开发银行软贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜14｜ ｜ 3．代理开发银行技改贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜15｜ ｜ 4．代理开发银行专项贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
财会负责人： 复核： 制表： 联系电话：

附件五

国家开发银行营业部各会计处电话传真和通讯地址
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 单位 ｜ 对应信贷局 ｜ 联系人 ｜ 传真电话 ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307015｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307044｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 华东信贷局 ｜ ｜ 68307070｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307074｜
｜ 会计一处 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307075｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 西北信贷局 ｜ ｜ 68307070｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307072｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307073｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307272｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 华北信贷局 ｜ ｜ 68307271｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ 会计二处 ｜ ｜ ｜ 68307274｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 西南信贷局 ｜ ｜ 68307273｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307215｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307148｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 中南信贷局 ｜ ｜ 68307147｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ 会计三处 ｜ ｜ ｜ 68307149｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 东北信贷局 ｜ ｜ 68307150｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307146｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
地址：北京市西城区阜外大街29号 邮编：100037

代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单
借款单位： 信贷局：
项目名称： 贷款种类：
经办行：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 金额（元） ｜
｜ 项目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜1．发放贷款累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜2．归还贷款累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜3．截止6月20日贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜其中：逾期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜4．截止6月20日应收未收利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜5．98年第二季度当季应收利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜6．划转贷款利息（6＝4＋5）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜借款单位公章： ｜经办行会计部门签章： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜经办人： 电话： ｜会计部门经办人： 电话： ｜
｜ ｜ ｜
｜ 1998年 月 日｜ 1998年 月 日｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜省分行签章： ｜信贷局签章： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜经办人： 电话： ｜经办人： 电话： ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：1．该对帐签证单由经办行按借款单位、分项目到合同填列。
2．“发放贷款累计”、“归还贷款累计”、“截止6月20日贷款余额”和“逾期贷款”要
分解填列到相应合同中，即这些内容要分合同号填列附表。
3．“截止6月20日应收未收贷款利息”按6月20日“应收利息”帐户的余额填列，不
包括98年第二季度当期应收利息。
4．“划转贷款利息”等于“截止6月20日应收未收贷款利息”加上“98年第二季度当
期应收利息”。

代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单
借款单位： 信贷局：
项目名称： 贷款种类：
经办行：
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 截止6月20日贷款余额 ｜
｜ 项目 ｜发放贷款累计｜归还贷款累计｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 贷款余额 ｜其中：逾期贷款｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
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1998年5月14日
交通部


中华人民共和国交通部令

2001年第4号

《关于修改〈道路运输车辆维护管理规定〉的决定》，已于2001年8月2日经第9次部务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

部长 黄镇东

　　　　　　　　　　　　　二○○一年八月二十日

关于修改《道路运输车辆维护管理规定》的决定



交通部决定对《道路运输车辆维护管理规定》作如下修改：

一、第十九条修改为：道路运输经营业户应持出厂合格证到当地道路运输管理机构审核备案。实行了计算机联网的地区，应实现车辆技术管理及信息传递的自动化。

二、第二十一条修改为：对车辆二级维护执行情况的监督应在车站、货场和车辆所属道路运输经营业户驻地进行。对达到二级维护里程或间隔时间的车辆，道路运输经营业户应自觉按时维护，道路运输管理机构要及时督促道路运输经营业户按时维护。

三、第二十二条修改为：道路运输经营业户年度审验时应出示车辆二级维护出厂合格证（已审核备案的除外）。

四、删除第二十五条、第二十六条、第二十七条。

五、新增第二十五条为：对违反本规定的单位和个人，由交通行政主管部门（或其委托的道路运输管理机构）按有关行政处罚规定予以处罚。

本决定自公布之日起施行。

此外，对部分条文的文字和条文的顺序作相应的调整和修改。

《道路运输车辆维护管理规定》根据本决定作相应的修正，重新公布。





道路运输车辆维护管理规定

（1998年3月4日中华人民共和国交通部令第2号发布

根据2001年8月20日中华人民共和国交通部令第4号公布的《关于修改〈道路运输车辆维护管理规定〉的决定》修正）



第一章 总 则



第一条 为加强道路运输车辆管理，保持车辆技术状况良好，确保运行安全，保护环境，降低运行消耗，提高运输质量，根据国家有关规定，制定本规定。

第二条 车辆维护制度是贯彻安全第一、预防为主的方针，保障汽车运行安全的基本制度。车辆维护是指道路运输车辆运行到国家有关标准规定的行驶里程或间隔时间，必须按期执行的维护作业。

第三条 本规定适用于在中华人民共和国境内，从事道路客货运输的经营业户（单位或个人）、汽车维修一、二类企业及汽车综合性能检测站。

第四条 各级交通行政主管部门归口管理辖区内道路运输车辆的维护管理工作，各级道路运输管理机构负责组织实施。



第二章 道路运输车辆维护



第五条 道路运输车辆的维护分为：日常维护、一级维护、二级维护。

日常维护是由驾驶员每日出车前、行车中和收车后负责执行的车辆维护作业。其作业中心内容是清洁、补给和安全检视。

一级维护是由维修企业负责执行的车辆维护作业。其作业中心内容除日常维护作业外，以清洁、润滑、紧固为主，并检查有关制动、操纵等安全部件。

二级维护是由维修企业负责执行的车辆维护作业。其作业中心内容是除一级维护作业外，以检查、调整转向节、转向摇臂、制动蹄片、悬架等经过一定时间的使用容易磨损或变形的安全部件为主，并拆检轮胎，进行轮胎换位。二级维护必须按期执行。

第六条 道路运输经营业户和驾驶员，必须按国家或行业有关标准规定的行驶里程或间隔时间，对车辆进行维护作业，进口车辆及特种车辆按出厂说明书的规定执行。

第七条 道路运输经营业户，可以自主选择经道路运输管理机构资质认定的二类以上的汽车维修企业进行维护作业。危险品运输车辆必须到具备危险品运输车辆修理条件的维修企业进行维护作业。

第八条 经道路运输管理机构资质认定，达到二类以上汽车维修企业开业条件的道路运输经营业户，可以对本单位的车辆进行维护作业。

第九条 凡从事道路运输车辆维护作业的维修企业（以下简称维修企业），应遵守国家有关法规、标准，按规定的作业规范或说明书进行作业，不得漏项或减项作业。

第十条 维修企业实行车辆维修合同制，承修方与托修方应签定维修合同，并实行竣工上线检测制度、出厂合格证制度和质量保证期制度。

第十一条 维修企业应与经道路运输管理机构资质认定的汽车综合性能检测站签订二级维护竣工检测委托合同书。

第十二条 维修企业应配备专职的质量检验员和价格结算人员。质量检验员及价格结算人员必须经过培训，考核合格持证上岗。

第十三条 维修企业及价格结算人员，应严格执行当地交通部门制定的工时定额，并严格按当地交通部门会同物价部门制定的工时费率标准收取工时费。



第三章 道路运输车辆二级维护检测



第十四条 道路运输车辆二级维护检测分为三类：

（一）二级维护前的诊断检测，主要是针对驾驶员的反映和车辆的外检情况，应用仪器、设备对车辆进行不解体诊断检测，以确定二级维护的附加作业项目。由维修企业按标准来执行，出具的诊断报告，作为签订维护合同的依据之一。

（二）二级维护作业过程中的检测，主要是对二级维护生产过程中的车辆维修质量进行跟踪检测，发现问题及时解决，由维修企业按标准进行，并作出检测记录。

（三）二级维护竣工检测主要是对二级维护及其附加作业项目的作业质量进行检测评定，由汽车综合性能检测站按标准进行，出具的检测报告，作为维修企业的质量检验员签发出厂合格证的依据之一。

第十五条 汽车综合性能检测站应配备技术负责人、质量负责人和专职的检测员，并必须经过培训，考核合格并取得证书后方可上岗。

第十六条 汽车综合性能检测站应严格执行交通部门制定的有关检测标准、规范和程序，由技术负责人签发检测报告。汽车综合性能检测站应严格按当地交通部门会同物价部门制定的检测费标准收取检测费。



第四章 管理与监督检查



第十七条 道路运输经营业户，必须按国家有关规定执行车辆维护制度，并加强管理。车辆的二级维护由各级道路运输管理机构负责监督管理。

第十八条 车辆二级维护出厂前，须进行竣工检测，并由维修企业的质量检验员审验合格后，签发出厂合格证。维修企业应开据统一规定的汽车维修项目、费用清单和结算凭证。

第十九条 道路运输经营业户应持出厂合格证到当地道路运输管理机构审核备案。实行了计算机联网的地区，应实现车辆技术管理及信息传递的自动化。

第二十条 从事驻在运输超过三个月的车辆，车主应持车籍地道路运输管理机构的委托书，纳入驻在地车辆维护的管理。

第二十一条 对车辆二级维护执行情况的监督应在车站、货场和车辆所属道路运输经营业户驻地进行。对达到二级维护里程或间隔时间的车辆，道路运输经营业户应自觉按时维护，道路运输管理机构要及时督促道路运输经营业户按时维护。

第二十二条 道路运输经营业户年度审验时应出示车辆二级维护出厂合格证（已审核备案的除外）。

第二十三条 对维修企业，主要检查其执行国家有关车辆维护规范的情况、经营行为、在质量保证期内的返修率和质量监督抽查上线检测一次合格率。质量保证期内的车辆返修率应低于５％，质量监督抽查上线检测一次合格率应不低于８５％。

第二十四条 对汽车综合性能检测站，主要检查二级维护竣工检测标准及项目的执行情况和经营行为。



第五章 罚 则



第二十五条 对违反本规定的单位和个人，由交通行政主管部门（或其委托的道路运输管理机构）按有关行政处罚规定予以处罚。



第六章 附 则



第二十六条 各省、自治区、直辖市交通厅（局、委）可根据本地实际情况制定实施细则。

第二十七条 非营运车辆可参照本规定执行。

第二十八条 本规定由中华人民共和国交通部负责解释。

第二十九条 本规定自一九九八年四月一日起施行。以前有关规定与本规定相抵触的按本规定执行。