北京市财政局关于印发《北京市财政基本建设拨款暂行办法》的通知
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北京市财政局关于印发《北京市财政基本建设拨款暂行办法》的通知
北京市财政局
北京市财政局关于印发《北京市财政基本建设拨款暂行办法》的通知
北京市财政局
通知
市属各局、总公司（公司）、各区县计委、各区县财政局：
为加强我市基本建设拨款和财务管理，规范资金拨付程序，我局制定了《北京市财政基本建设拨款暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
北京市财政基本建设拨款暂行办法
根据预算法及财政部“关于财政部收回原委托中国人民建设银行代行的财政职能的通知”〔（94）财办字24号〕和“关于加强基本建设财务管理若干意见的通知”（财基字〔1996〕145号）精神，为了加强我市基本建设拨款管理，使有限的基本建设资金发挥更大的投资效果
，充分发挥财政在基本建设领域分配资金和监督资金使用的职能作用，结合我市的实际情况，制定本办法：
一、根据财政预算管理要求，财政部门可根据需要开设基本建设拨款专户。基本建设拨款专户资金来源主要有：地方财政预算内基本建设资金、预算内基本建设“拨改贷”回收资金、财政用于基本建设的专项资金、中央各部委补助地方专项资金、国有土地收入、基础设施费等。
二、市财政按照基本建设计划及国家有关规定下达基本建设预算支出指标，根据预算支出指标，及时将基本建设资金转入基本建设拨款专户，向各建设单位的主管部门拨付资金；年终，财政部门的基建拨款专户要与基建支出预算对帐，按规定列报决算。
三、拨款依据。各部门在申请基本建设拨款时，需向财政部门报年度基本建设财务计划和年度基本建设用款计划，另外根据不同情况还要提供下列资料，作为拨款的依据：
（一）新建项目：
1．可行性研究报告的批准文件；
2．初步设计（或扩初设计）、设计概算的批准文件；
3．施工图及施工图预算。
（二）续建项目：
工程进度计划和在建工程的财务情况报告等。
四、拨款程序。基本建设拨款程序要符合财政预算管理要求，具体程序是：市财政根据年度基本建设计划。财政预算安排，对各建设单位的主管部门下达基本建设预算支出指标，各建设单位的主管部门接到市财政下达的预算支出指标通知后，提供上述有关资料，市财政根据财政收入情
况、项目建设进度和财务情况进行拨款。市财政将资金拨入项目主管部门的基建拨款专户，并通知主管部门。
五、对前期费和其他费用的拨款。工程前期费、建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费等费用，建设单位要在批准的概算内和基本建设计划范围内，编制费用明细计划报主管部门，主管部门据此向财政部门申请拨款。编制的费用明细计划包括：可行性研究费用的内容（列明工作范围
、进度安排和用款计划），建设单位管理费的主要内容、土地使用及迁移补偿费的内容、进度和用款计划等。财政部门在下达的预算指标内，根据进度安排拨款。
六、对建筑安装工程的拨款。每月建设单位要根据施工企业提出的已完工程月报表连同工程款结算帐单、工程进度情况报其主管部门，主管部门审核后送财政部门，办理已完工程拨款。拨付的工程款，要与工程进度相适应。
建设单位和施工企业要做好建安工程的前期准备工作。应根据有关规定签订工程合同，工程合同要订明工程项目名称、工程造价、工程质量要求、开竣工日期以及备料款额度和工程款结算方式等，明确双方的经济责任。主管部门应将建设单位报送经有权机关审核后的工程合同付本送财
政部门，财政部门据此监督建设单位和施工企业履行工程合同。
七、对设备和材料的拨款。建设单位订购设备和材料，要按照批准的基本建设计划、设计所附主要设备、材料清单和概算、施工图预算，签订订货合同，列明名称、规格、数量、价格、交货时间等，并经订货单位财务部门签章同意。主管部门要将建设单位报送的年度设备投资明细计划
和订货合同付本送交财政部门，财政部门据此拨款。
八、主管部门及其建设单位要接受财政部门的监督。严格执行国家的财政财务制度，按规定向财政部门报送财务报表及财务情况报告，对不按规定编报财务报表的部门和单位，财政部门不予拨款。
九、各建设单位和施工企业要按照基本建设财务制度要求，建立严格的核算制度，切实做到设计有概算，施工有预算，成本有核算，竣工有决算，厉行节约，精打细算，保证在批准的概算以内保质保量按期完成建设任务。
财政部门要参与财政拨款项目的竣工验收工作，审查竣工财务决算，考核投资效果。工程全部或部分竣工，建设单位要及时编制竣工决算，办理竣工验收，及时交付生产使用。凡已按设计要求建成，不及时办理验收手续的，其一切费用不得从基建投资中支付。全部工程竣工后，建设单
位的债权债务、库存物资等，必须及时处理，对工程结余资金、基建收入等应交财政的各项资金，要按规定及时上交财政部门。各级财政部门要经常深入现场，检查基建财务会计制度执行情况和财务拨款使用情况，对挤占、挪用基建拨款等违反财经纪律现象，要查明情况，按有关规定处理
。
十、本规定从一九九六年一月一日起实行，由北京市财政局负责解释。
北京市财政局
一九九六年一月一日
1996年8月22日
关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见
中国证券监督管理委员会
关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见
证监机构字[2003]261号
各证券公司：
为规范证券公司经纪业务，加强对证券营业部的管理，有效防范风险，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》的有关规定，现就进一步加强证券营业部内部控制提出如下意见：
一、加强对证券营业部的人事管理
（一）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当由证券公司总部直接委派、垂直管理，并建立公司总部与上述人员的直接、有效沟通渠道。
（二）证券营业部财务部、电脑部负责人对营业部的合规经营负有监督与约束责任。证券公司应加强对证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人的年度考核，并于次年4月底前将考核结果报证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。
（三）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当在证券公司范围内实行定期岗位轮换，轮岗周期最长不得超过3年。对于已实行集中交易的证券营业部，经证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，轮岗周期可适当延长至5年。证券营业部其他重要岗位应根据具体情况有计划地在证券营业部范围内实行岗位轮换。首批轮岗应先行安排在上述岗位任职时间超过3年的人员。
对于跨省区证券营业部之间实行轮岗确有困难的证券公司，在征得证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，可以不实行轮岗，但必须每年对相关证券营业部进行全面的现场稽核，稽核报告应向公司总部和证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。
（四）证券营业部负责人、证券营业部财务部负责人离职，应由证券公司总部对其进行离任审计。在离任审计结束前，被审计人员不得离岗。离任审计内容包括但不限于证券营业部的下列事项：有无挪用客户交易结算资金情况；有无为客户透支情况；有无挪用客户债券的情况；有无非法融资情况；有无超范围经营情况；客户投诉及处理情况以及被审计人员在各审计事项中的责任情况。
（五）证券公司必须实行证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部以及客户部负责人的强制休假制度。在强制休假期间，证券公司监督检查部门可对其负责工作进行现场稽核。对于未实行轮岗制的证券营业部，必须将强制休假和现场稽核相结合。
（六）证券公司应加强对证券营业部关键岗位负责人的外事档案管理。证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部以及客户部负责人持有护照的复印件和身份证复印件必须向证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。其有效联系方式（包括但不限于移动电话号码、固定电话号码和电子邮箱地址）、家庭住址等信息也应报证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。
二、明确证券营业部的岗位设置和责任
（一）证券公司应建立完善的证券营业部岗位责任制度和规范的业务操作规程。应按照不同岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。
（二）证券公司应积极发展集中交易等模式，控制证券营业部风险，减少证券营业部需要人工直接介入的业务岗位。在证券营业部的关键岗位建立双人负责制度。直接与资金、有价证券、重要空白凭证、印章等接触的岗位及涉及信息系统技术安全的岗位，必须实行双人负责制；客户存取款、客户交易结算资金划转、转托管和撤销指定交易等岗位必须实行一人办理，一人复核的柜台双人负责制。
（三）证券营业部要实行恰当的责任分离制度，现金、有价证券等的保管应与账务记录相分离。
1、重要空白凭证、空白合同、空白授权书和重要印章的保管与登记、使用相分离。空白的凭证、合同、授权书等文书不得事前加盖印章，证券公司总部应定期检查证券营业部文书的使用、登记及管理情况。证券公司应明确各类印章的使用权限和程序，健全印章的保管和使用登记责任制度。
2、证券营业部的前台交易与后台结算相分离；
3、差错损失的确认与核销确认相分离；
4、电脑人员、会计人员之间及与其它业务人员之间职责不能交叉。
三、加强客户交易结算资金的集中统一管理
（一）每家证券营业部开设的客户交易结算资金专用存款账户不得超过5个。
（二）证券营业部必须将不低于70%的客户交易结算资金上划证券公司总部。
（三）证券公司总部应定期和不定期地对证券营业部的客户交易结算资金情况进行检查，并采取将证券营业部客户交易结算资金全额临时上划至公司总部等方式进行压力测试。对于未实行轮岗制的证券营业部，证券公司应当每月进行至少一次的压力测试。
四、建立健全证券营业部稽核制度，加大现场稽核力度
（一）证券公司应建立实时监控系统和风险预警体系，该系统应当能够实时监控证券营业部大额资金活动和交易业务活动，并能对异常资金流转和交易提出警示。
（二）证券公司稽核部门原则上应每年（最长不得超过2年，但未实行轮岗的证券营业部必须每年至少一次）对证券营业部的经营情况进行一次现场稽核。中国证监会派出机构可以根据证券公司合规经营的情况，要求证券公司增加稽核次数。
（三）证券公司应将在对证券营业部稽核中发现的问题报送相关证券营业部所在地中国证监会派出机构，将所有营业部的稽核报告在公司总部存档备查，并于每年4月底前将公司上一年度对证券营业部的总体稽核情况及发现的主要问题报送公司所在地中国证监会派出机构。
（四）证券公司应当将稽核结果与人员考核相结合，建立相应的处罚制度，对各种违法、违规行为严肃惩处。
五、其他要求
（一）证券公司应建立对证券营业部重大突发事件的应急机制。证券营业部如发生因技术故障、自然灾害、资金兑付困难或其他原因导致不能正常交易的重大事件，应立即向证券公司总部和证券营业部所在地中国证监会派出机构报告，并向当地有关政府部门报告。事故处理完毕应向上述部门报送处理报告。
（二）证券公司总部应建立由专门部门对重要客户的定期回访制度。
（三）证券营业部应在营业场所显著位置悬挂其《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》；提供给投资者的风险揭示书和业务合同文本中明示证券营业部无权在《证券经营机构营业许可证》业务范围之外与投资者签订业务合同，并由投资者签字确认。
（四）证券营业部应在营业场所显著位置公示证券营业部和公司总部的投拆电话、传真、电子信箱和其它相关信息，以利于投资者的投诉能得到及时的反映和处理。
（五）证券公司应结合自身实际情况制定具体的证券营业部内部控制制度，并报证券公司注册地和营业部所在地中国证监会派出机构备案。
（六）证券公司应于每年末将所属证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人的委派和轮岗情况向注册地中国证监会派出机构备案。
六、尚未完成分业的证券经营机构，比照本意见的要求执行。
七、对于全面实现集中交易的证券公司所属证券营业部的内部控制要求，中国证监会另行规定。
各证券公司要根据本意见的要求，制定轮岗计划，于2004年2月29日前报注册地中国证监会派出机构。经公司注册地中国证监会派出机构审阅无异议后，证券公司应将其轮岗制度和轮岗计划在2004年3月31日前向中国证监会机构监管部报备，同时抄送所属证券营业部所在地的中国证监会派出机构。证券公司应当认真贯彻落实轮岗制度和轮岗计划。
二○○三年十二月十五日
关于发布《水运工程物理模型试验参考定额》的通知
交通部
交通部文件
交水发[2004]713号
关于发布《水运工程物理模型试验参考定额》的通知
各省、自治区、直辖市交通厅（局、委），长江、珠江航务管理局，上海市港口管理局，有关企事业单位：
由我部组织交通部水运工程科学研究所等单位制定的《水运工程物理模型试验参考定额》业经审查通过，现予发布，自2005年1月1日起施行。
本定额由交通部水运司负责管理和解释，由人民交通出版社出版发行。
中华人民共和国交通部（章）
二○○四年十二月五日
